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原標(biāo)題：對(duì)虛開(kāi)騙稅等涉稅違法行為亮劍出擊廣州市稅務(wù)局釋放稅務(wù)稽查執(zhí)法剛威

(資料圖片僅供參考)

□ 本報(bào)記者 蔡巖紅

稅務(wù)稽查是維護(hù)國(guó)家稅收安全、守護(hù)經(jīng)濟(jì)稅收秩序的最后一道防線。國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局稽查局檢查二科就是這樣一支活躍在打擊涉稅違法一線的“急先鋒”，他們始終恪守“為國(guó)聚財(cái)，為民收稅”神圣使命，對(duì)虛開(kāi)、騙稅、偷逃國(guó)家稅款等涉稅違法行為亮劍出擊。

2020年至2022年，廣州市稅務(wù)局查辦各類涉稅違法案件11442宗，實(shí)現(xiàn)查補(bǔ)收入188.77億元，破獲了具有全國(guó)影響力的獵鯊行動(dòng)、颶風(fēng)201號(hào)、廣東護(hù)稅4號(hào)等一系列大案要案，有效遏制了區(qū)域虛開(kāi)騙稅勢(shì)頭，這背后都有檢查二科的身影。2022年，檢查二科獲評(píng)“全國(guó)行政執(zhí)法先進(jìn)集體”榮譽(yù)稱號(hào)。

標(biāo)本兼治鏟除“卡片黨”

“靚仔，要發(fā)票嗎？”地鐵口、過(guò)街天橋等人流量大的地方，人們經(jīng)常會(huì)遇到這樣的搭訕。前幾年，“卡片黨”擾民問(wèn)題一度比較突出，群眾反映強(qiáng)烈，舉報(bào)投訴不斷。這些人的“發(fā)票”到底從何而來(lái)？除了冒名其他公司開(kāi)具假發(fā)票外，有不少犯罪團(tuán)伙選擇組建空殼公司開(kāi)票以達(dá)到非法獲利的目的。

2020年6月，在廣州市稅務(wù)局的部署下，檢查二科依托稅案指揮、情報(bào)研判、聯(lián)合辦案三個(gè)中心為一體的“廣州警稅合作基地”，聯(lián)動(dòng)公安部門(mén)，調(diào)動(dòng)市區(qū)所三級(jí)執(zhí)法力量開(kāi)展整治街頭派發(fā)涉稅違法小卡片專項(xiàng)行動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)抓捕犯罪嫌疑人4名，并以“卡片黨”為突破口深挖涵蓋開(kāi)票、違法介紹開(kāi)票中介、虛開(kāi)虛抵等全部違法鏈條，標(biāo)本兼治鏟除了兜售發(fā)票的“卡片黨”，有效提升了廣州城市文明和群眾滿意度。

寬嚴(yán)相濟(jì)彰顯執(zhí)法溫度

稅收工作一頭連著國(guó)計(jì)、一頭連著民生，如何讓人民群眾在稅收?qǐng)?zhí)法中切實(shí)感受到公信力，是稅收工作的重要一環(huán)。檢查二科貫徹以人民為中心的執(zhí)法理念，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，既對(duì)各類涉稅違法行為緊盯不放、嚴(yán)厲打擊，又堅(jiān)持依法依規(guī)、寬嚴(yán)相濟(jì)、過(guò)罰相當(dāng)，彰顯執(zhí)法溫度。

在文娛領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治中，以檢查二科為代表的廣州稅務(wù)稽查部門(mén)，注重運(yùn)用稅務(wù)執(zhí)法“五步工作法”，將提示提醒、督促整改和約談警示作為立案稽查的前提，對(duì)經(jīng)過(guò)這三步之后仍拒不配合整改的依法進(jìn)行立案稽查和公開(kāi)曝光，形成了一套成熟的監(jiān)管方法。依靠這一方法，2022年2月，檢查二科成功查處網(wǎng)絡(luò)主播平榮偷逃稅案，查補(bǔ)入庫(kù)6200余萬(wàn)元，并作為廣東省首個(gè)網(wǎng)絡(luò)直播領(lǐng)域重大涉稅違法案件向社會(huì)公開(kāi)曝光，得到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注和普遍好評(píng)。

抽絲剝繭還原犯罪鏈條

廣州作為我國(guó)重要的國(guó)際商貿(mào)中心，進(jìn)出口貿(mào)易活躍繁榮，國(guó)家為支持出口實(shí)施退稅政策，以提高中國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。然而有不法分子卻動(dòng)起了“歪心思”，利用假報(bào)出口等手段，騙取國(guó)家出口退稅款，嚴(yán)重干擾國(guó)家出口退稅管理秩序。

檢查二科將“修煉”打騙本領(lǐng)、提升打騙能力作為工作的重中之重，聯(lián)合公安部門(mén)嚴(yán)打騙取出口退稅違法犯罪行為。2021年，一起涉及全國(guó)25個(gè)省市313家出口企業(yè)的騙取出口退稅系列專案告破，涉嫌騙稅額達(dá)6.9億元，其中檢查二科直接查處的涉案案值占總案值的一半。

“當(dāng)時(shí)依托跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制，廣州海關(guān)緝私局向我們移送了一起走私、騙取出口退稅案件的線索?！睓z查二科負(fù)責(zé)人回憶說(shuō)。作為專業(yè)打虛打騙部門(mén)，檢查二科承接此案后立刻著手開(kāi)展摸查，發(fā)現(xiàn)嫌疑人涉嫌通過(guò)控制4家報(bào)關(guān)行，為出口企業(yè)配貨配票騙取出口退稅，涉及12省72家出口退稅企業(yè)。

騙稅常與買(mǎi)單配票相伴，如果找不到真實(shí)貨主，就難以認(rèn)定騙取出口退稅?！凹热怀隹谄脚_(tái)找不到貨主，我們就盯住貨代、報(bào)關(guān)行，涉案出口企業(yè)都通過(guò)共同的報(bào)關(guān)公司進(jìn)行虛假報(bào)關(guān)出口，沿著這條線索查下去?！睉{借豐富的打擊騙取出口退稅案件經(jīng)驗(yàn)，檢查二科迅速改變傳統(tǒng)的打騙方式。

針對(duì)案件中報(bào)關(guān)行作為“主謀”的特殊性，檢查二科集中火力對(duì)不法報(bào)關(guān)、虛假報(bào)關(guān)行為開(kāi)展調(diào)查取證，抽絲剝繭對(duì)用于記錄買(mǎi)賣(mài)出口貨物信息的“資金返點(diǎn)表”進(jìn)行分析，將資金流向、人員背景、相互關(guān)系等進(jìn)行多維度研判，再通過(guò)查證真實(shí)貨主和取得虛假供貨證據(jù)補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)組合，成功還原了完整的犯罪鏈條——報(bào)關(guān)行和貨代公司買(mǎi)單報(bào)關(guān)、配票配貨、虛假出口，供貨企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票，地下錢(qián)莊虛假結(jié)匯，出口企業(yè)實(shí)施騙稅。隨后，檢查人員雷霆出擊，為本案的全面告破奠定了基礎(chǔ)。檢查二科憑借專業(yè)和創(chuàng)新能力再次擦亮“打騙先鋒”的金字招牌。（蔡巖紅）

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